Карлис Пургайлис, председатель правления дочернего предприятия банка Citadele «CBL Asset Management»
Этим летом Сейм во втором чтении принял поправки к Закону о государственных фондируемых пенсиях, предусматривающие возможность наследования накопленного на втором пенсионном уровне капитала. Проект поправок к закону был разработан Министерством благосостояния при участии Министерства финансов, Министерства юстиции, Комиссии рынка финансов и капитала, Ассоциации финансовой отрасли (Латвийской ассоциации коммерческих банков), а также других организаций и учреждений.
Ассоциация финансовой отрасли долгое время активно работала над данными поправками, и сейчас мы видим плоды этого труда. Почему это решение можно назвать шагом в верном направлении? Во-первых, я считаю, что возможность наследовать накопленный членом семьи капитал второго уровня является справедливой. В отличие от первого уровня пенсионной системы, который основан на принципе солидарности и зависит от взносов следующего поколения, капитал второго пенсионного уровня каждый зарабатывает себе сам. Однако сейчас в случаях, когда происходит непоправимое и человек умирает до достижения пенсионного возраста, его накопленный капитал зачисляется в бюджет социального страхования и впоследствии используется для выплат пенсий первого уровня. Накопленный капитал, по сути, является собственностью умершего человека, и то, что в будущем его смогут наследовать супруг или другие наследники, является совершенно логичным.
Во-вторых, я очень надеюсь, что наследование пенсионного капитала укрепит доверие населения к пенсионной системе и станет еще одним веским стимулом честно платить налоги, требуя от работодателя официальной зарплаты. Если человек будет знать, что даже в случае его смерти накопление останется супругу или супруге, это будет аргументом отказаться от зарплаты в конверте и платить налоги, тем самым увеличивая свои взносы во второй пенсионный уровень. Кроме того, новая возможность заставит людей тщательнее следить за доходностью своего пенсионного плана, выбирая того управляющая, который сможет обеспечить лучший прирост капитала в долгосрочной перспективе.
Нельзя отрицать, что прозвучали и аргументы против наследования – в том числе юридические, но главным образом финансового характера. В частности о том, что сократятся поступления в специальный бюджет, и он потеряет средства, предназначенные для первого пенсионного уровня. По нашим данным, в 2017 году из второго пенсионного уровня в специальный бюджет поступило 8,4 миллиона EUR, а при сохранении прежнего регулирования эта сумма в будущем продолжала бы расти, учитывая, что объемы накоплений второго пенсионного уровня с каждым годом увеличиваются. Впрочем, эти цифры не настолько велики (всего 0,45% от специального пенсионного бюджета), чтобы оказать влияние на общий бюджет и сказаться на выплате пенсий первого уровня.
Новые поправки к закону дают право участникам фондируемой пенсионной схемы – жителям Латвии – выбирать, что делать с накопленным капиталом второго пенсионного уровня в случае, если они умрут, не достигнув пенсионного возраста. Так, согласно новым поправкам, капитал второго пенсионного уровня может быть перечислен в специальный бюджет, добавлен к капиталу второго пенсионного уровня указанного участником схемы выгодоприобретателя или унаследован в установленном Гражданским законом порядке. Следует отметить, что с точки зрения народного хозяйства зачисление средств во второй пенсионный уровень другого лица является более целесообразным решением, поскольку деньги не только будут накапливаться, но и работать на благо экономики, т.е. часть накоплений второго пенсионного уровня будет вкладываться в местные предприятия, способствуя их развитию. Этот вариант будет выгоден и для наследников. Если человек на тот момент будет достаточно зарабатывать, и ему будет хватать денег на обеспечение всех своих потребностей, ему будет выгодно добавить унаследованные средства к своему пенсионному накоплению и использовать их только после выхода на пенсию. Несомненно, ситуации и потребности наследников могут быть разными. Например, в случае, если у человека, потерявшего супруга, остались на руках маленькие дети и не хватает денег на повседневные нужды, то снятие средств второго пенсионного уровня может стать лучшим решением. Каждый должен сделать свой выбор сам. Предполагается, что более точный порядок, как этот выбор сделать, будет прописан в правилах Кабинета министров. Несомненно, после того как поправки будут приняты и вступят в силу 1 января 2020 года, плюсов будет гораздо больше, чем минусов, поэтому будем надеяться, что ничто не помешает их принятию в третьем чтении, которое намечено на октябрь этого года.
Латвийская пенсионная система очень часто ставится в пример другим странам, но это не означает, что она не должна меняться. Время вносит свои коррективы, появляются новые риски и новые возможности, которые нужно использовать. Новые возможности нужно искать и в сфере управления третьим пенсионным уровнем. Чтобы соответствовать реальной ситуации и сделать процессы управления накоплениями третьего пенсионного уровня максимально эффективными и выгодными для населения, пришло время пересмотреть регулирование третьего пенсионного уровня, что могло бы успешно дополнить разработанную ЕС инициативу по введению единого общеевропейского пенсионного продукта или так называемого Pan European Pension Product.